标志＃3：
公司年收入的下降往往表明存在关联方欺诈，即公司现金流与客户一起被盗。在未签署NDA/NCA（非竞争和保密协议）的公司中，克隆欺诈的风险更高。例如，在我调查的一个案例中，一位不道德的首席执行官向其控制的公司注入了超过3000万美元的流动资金后潜逃，并因此受到了处罚。
标志#4：
该公司过去三年缺乏财务审计。也就是说，财务报表未经第三方——财务审 贝宁电话号码列表 计师——确认。遗憾的是，乌克兰大多数公司过去和现在都建立在信任的基础上，却忘记了一条重要原则：信任，但要核实。
标志＃5：
首先，有些公司出于安全原因根本不保存原始文件。其次，大多数乌克兰公司没有会计政策，这意味着例如费用的分类是基于主观原则。如果会计师更换，会计分类方法也会随之改变，导致某些资产负债表项目的分类变得非常困难，这种情况会更加严重。因此，建立一个无论公司哪个管理团队执行任务都能正常运行的“系统”至关重要，这要遵循规则原则——这比管理团队本身更重要。
这听起来有点残酷，但确实有道理。在缺乏“制度”的情况下，被解雇的经理是公司独特的知识载体。
标志#6：
公司缺乏既定的业务流程和合规体系。我们牢记，凡事皆可行，不被禁止即为允许。因此，尽可能详细地描述所有业务流程以及负责合规和实施的人员至关重要。我们牢记一条规则：每个业务流程都必须有一个名称。
我在欧洲公司观察到的情况是，公司控制系统中最重要的组成部分大多数都写在纸面上，但实际上并没有得到实施，因此公司必须按照实质性重于形式的原则来监控这些控制系统的有效性。
《国家赌博条例》（LOK）是议会目前正在审议的一项新立法。该法案预计将于2024年第三季度通过。
LOK 将制定适用于所有类型赌博的一般规定，包括在 CGB 的监督下颁发、暂停和撤销许可证以及负责任的赌博。
GCB 目前负责审查赌博运营商的直接许可申请，并负责制定国际公认的标准。